| de Ioana Stoica 31 Dec. 2025 1389 |
![Fisa de Post de Auditor Intern, cod COR 241105 - [MODEL]](https://www.infoinstitutii.ro/dbimg/articole/demisii-in-masa_6054.jpg)
In cazul in care reprezentati angajatorii, subliniem ca una dintre cele mai importante prerogative pe care le au acestia este cea organizatorica. In virtutea acestei prerogative, angajatorii au posibilitatea de a dispune cu privire la modul de organizare si functionare a unitatii.
Documente precum regulamentul de organizare si functionare, fisa postului sau statul de functii reprezinta concretizari ale acestei prerogative. In anuntul de ocupare a postului se specifica, printre altele si aspecte de continut din fisa postului.
Cuprins
Fisa postului - ce cuprinde?
Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Fisa postului - ce cuprinde?
Sub aspectul continutului, fisa postului trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente: aspecte generale referitoare la post, respectiv identificarea postului in organigrama, natura postului (de conducere sau de executie, relatiile postului cu alte pozitii in companie, de exemplu subordonat pentru un anumit post sau superior pentru altul etc), atributiile postului, cerintele referitoare la ocuparea postului (conditii de studii, de vechime in munca, avize, certificari, abilitati necesare pentru titularul postului), persoana care a intocmit fisa postului si semnaturile salariatului, respectiv angajatorului.
Fisa postului - ce rol are?
Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Fisa postului - ce rol are?Fisa postului reprezinta un document care contribuie in mod semnificativ la buna desfasurare a relatiilor de munca.
Fiind un act bilateral, acordul salariatului este necesar, de regula, la semnarea acesteia, insa eventualele neintelegeri pot fi depasite, in mod prioritar prin aplicarea principiului bunei – credinte, in calitatea sa de principiu esential in cadrul relatiilor de munca.
STOP!
Iti prezentam 50 de modele de fise de post, EDITABILE, toate continand criterii de evaluare a performantelor va ajuta acum sa organizati, gestionati si evaluati mai usor munca angajatului dvs., comanda ACUM <<<
Fisa de Post de Auditor Intern - [MODEL]
Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Fisa de Post de Auditor Intern - [MODEL]Incepem prin a va informa ca in fisa de post pentru un auditor intern sunt ca principale atributii verificarea conformitatii activitatii firmei din punct de vedere financiar-contabil, tehnic si managerial, potrivit PortalCodulMuncii.
I. Identificarea postului
1. Numele si prenumele titularului: ................
2. Denumirea postului: Auditor Intern
[Daca in organigrama dvs. denumirea postului difera de cea din COR, va trebui sa mentionati in fisa si denumirea din COR.]
3. Pozitia in COR / Cod: 241105
[In cazul in care denumirea postului din firma dvs. nu se regaseste in COR, va trebui sa treceti codul din COR pentru denumirea cea mai apropiata din punct de vedere al sarcinilor si responsabilitatilor.]
4. Departamentul / locatia: Departament Audit Intern
[Repartizarea se va face conform marimii, specificului si organigramei firmei.]
5. Nivelul postului:
a. Conducere / coordonare: Nu este cazul
b. Executie: Specialist
6. Relatiile:
a. Ierarhice (control, indrumare, posturi supervizate):
• se subordoneaza: Directorului de Audit
• are in subordine: Nu este cazul
b. Functionale (colaborare, pe orizontala): Cu toate departamentele
c. Reprezentare (colaborare, consultanta): Nu este cazul
[Pentru punctele a, b si c se va tine cont de marimea, specificul si organigrama firmei.]
II. Descrierea postului
1. Scopul general al postului
Verificarea conformitatii activitatii firmei din punct de vedere financiar-contabil, tehnic si managerial.
[In functie de marimea, specificul si organigrama firmei scopul poate diferi. Scopul postului se va regasi detaliat in obiectul contractului definit in CIM semnat de parti.]
2. Obiectivele postului
• Realizarea unui diagnostic general al activitatii firmei sub aspect financiar-contabil, tehnic si managerial.
• Verificarea legalitatii, identificarea erorilor si / sau a fraudelor.
• Aprecierea eficientei activitatii firmei.
[In functie de marimea, specificul si organigrama firmei obiectivele pot diferi.]
3. Descrierea sarcinilor / atributiilor / activitatilor postului
• Efectueaza auditul financiar-contabil prin verificarea legalitatii, realitatii si exactitatii evidentelor contabile si ale actelor financiare si de gestiune cu scopul de a oferi o imagine fidela, clara si completa privind buna gestiune financiara.
• Stabileste metodele si procedurile de lucru, etapele de realizare a auditului intern.
• Identifica documentele necesare efectuarii auditului financiar-contabil in conformitate cu legislatia in vigoare.
• Verifica bilantul contabil pentru conformitate cu datele inregistrate in contabilitate.
• Auditeaza proiectul de buget din punct de vedere al fiabilitatii si fezabilitatii pentru minimizarea riscurilor si pentru fundamentarea echilibrelor bugetare.
• Stabileste concluziile / constatarile fundamentate pe baza analizei obiective a datelor selectate.
• Efectueaza auditul activitatii manageriale pentru evaluarea calitatii si a eficientei cu care conducatorul firmei organizeaza, conduce si finalizeaza operatiunile, activitatile si actiunile specifice.
• Stabileste criteriile de evaluare a managementului astfel incat sa permita aprecierea nivelului de realizare a obiectivelor manageriale.
• Elaboreaza planul de audit intern corespunzator scopului si obiectivelor auditului intern.
• Evalueaza performanta managementului pe baza aprecierii modului de indeplinire a criteriilor de conformitate si de performanta, a gradului de prevenire, reducere sau compensare a riscurilor atat la nivelul decizional, cat si la nivelul implementarii acesteia.
• Efectueaza auditul tehnic verificand caracteristicile activitatilor / actiunilor: conformitate, legalitate, incadrarea in plafoane valorice, eficienta.
• Elaboreaza documentele specifice activitatii de audit intern in functie de scopul si obiectivele auditului intern si conform planului de audit.
• Modifica planul anual de audit intern in functie de conditiile externe aparute pe durata desfasurarii procesului de audit, conform legislatiei in vigoare.
• Elaboreaza raportul de audit intern pe baza datelor relevante, corecte, conforme cu activitatea de audit intern efectuata.
• Prezinta si arhiveaza raportul de audit intern conform legislatiei in vigoare.
[In functie de marimea, specificul si organigrama firmei sarcinile / atributiile / activitatile pot diferi.]
4. Descrierea responsabilitatilor postului
a) Privind relatiile interpersonale / comunicarea
• Asigura o comunicare eficienta cu persoanele auditate.
• Raspunde de comunicarea in timp util a rapoartelor de audit si a masurilor corective catre toti cei implicati.
• Raspunde de corectitudinea si promptitudinea cu care furnizeaza informatiile din domeniul sau de activitate.
• Raspunde de comunicarea corecta si in timp util a zonei auditate si a datei programate pentru realizarea auditului.
b) Fata de echipamentul din dotare
• Respecta procedurile interne legate de utilizarea aparaturii din dotare.
• Raspunde de informarea imediata a persoanelor responsabile privind orice defectiune in functionare a echipamentului cu care isi desfasoara activitatea.
c) In raport cu obiectivele postului
• Raspunde de intocmirea corecta si la timp a documentelor specifice auditului.
• Raspunde de stabilirea metodelor de culegere a datelor: interviu, examinarea documentelor si a inregistrarilor.
• Raspunde de identificarea erorilor, risipei, gestiunii defectuoase si a fraudelor.
• Are responsabilitati in propunerea de masuri pentru corectarea deficientelor constatate, recuperarea pagubelor si sanctionarea celor vinovati, dupa caz.
• Are responsabilitati in stabilirea necesarului de instruire in domeniul auditului intern.
• Raspunde de pastrarea si protejarea documentelor intocmite si utilizate pe parcursul auditului, evitand deteriorarea lor.
• Raspunde de realizarea raportului de audit pe baza evaluarii obiective a capacitatii de a realiza obiectivele propuse in conformitate cu politica in domeniul calitatii.
• Pastreaza confidentialitatea datelor si informatiilor la care are acces.
d) Privind securitatea si sanatatea muncii
Respecta normele de Securitatea si Sanatatea Muncii si PSI.
e) Privind regulamentele / procedurile de lucru
• Respecta procedurile de lucru generale specifice firmei (programul de lucru, punctualitatea in intocmirea si predarea rapoartelor etc.).
• Respecta Regulamentul Intern si Regulamentul de Organizare si Functionare.
• Respecta procedurile specifice sistemului de managementul calitatii din firma.
• Respecta Normele Metodologice de aplicare a O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern si controlul financiar preventiv, republicata.
f) Protectia datelor cu caracter personal
• sa respecte cu strictete procedurile interne referitoare la protectia datelor cu caracter personal, precum si procedurile privind securitatea informatica;
• sa pastreze in conditii de strictete parolele si mijloacele tehnice de acces la datele cu caracter personal pe care le prelucreaza in virtutea atributiilor sale de serviciu;
• nu va divulga nimanui si nu va permite nimanui sa ia cunostinta de parolele si mijloacele tehnice de acces in sistemele informatice pe care le utilizeaza in desfasurarea atributiilor de serviciu;
• nu va copia pe suport fizic niciun fel de date cu caracter personal disponibile in sistemele informatice ale societatii, cu exceptia situatiilor in care aceasta activitate se regaseste in atributiile sale de serviciu sau a fost autorizata de catre superiorul sau ierarhic;
• sa interzica in mod efectiv si sa impiedice accesul oricarui alt salariat la canalele de accesare a datelor personale disponibile pe computerul societatii cu ajutorul caruia isi desfasoara activitatea;
• sa manipuleze datele cu caracter personal stocate pe suport fizic la care are acces in virtutea atributiilor sale cu cea mai mare precautie, atat in ce priveste conservarea suporturilor cat si in ce priveste depunerea lor in locurile si in conditiile stabilite in procedurile de lucru;
• nu va divulga nimanui datele cu caracter personal la care are acces, atat in mod nemijlocit cat si, eventual, in mod mediat, cu exceptia situatiilor in care comunicarea datelor cu caracter personal se regaseste in atributiile sale de serviciu sau a fost autorizata de catre superiorul sau ierarhic;
• nu va transmite pe suport informatic si nici pe un altfel de suport date cu caracter personal catre sisteme informatice care nu se afla sub controlul societatii sau care sunt accesibile in afara societatii, inclusiv stick-uri USB, HDD, discuri rigide, casute de e-mail, foldere accesibile via FTP sau orice alt mijloc ethnic;
• Respectarea de catre salariat a tuturor obligatiilor referitoare la protectia datelor cu caracter personal prevazute in regulamentul intern, fisa postului si instructiunile directe ale superiorilor ierarhici este foarte importanta pentru societate,
• Nerespectarea lor este sanctionata potrivit regulamentului intern.
[In functie de marimea, specificul si organigrama firmei responsabilitatile postului pot diferi.
Atentie! Raspunderea juridica generata de nerespectarea obligatiilor stabilite prin prezenta se va stabili in conformitate cu prevederile legislatiei in vigoare, precum si in baza procedurilor reglementate in Regulamentul Intern al firmei.]
5. Conditiile postului de lucru
a. Programul de lucru 8 ore si suplimentar cand este nevoie.
Se va asigura corelarea acestor dispozitii cu acelea ale clauzei specifice din CIM, precum si cu prevederile din anexele la RI / CCM la nivel de unitate referitoare la alternanta turelor, daca este cazul, respectiv la programul de lucru inegal.
b. Conditiile materiale
• ambientale Nu lucreaza in conditii ambientale deosebite.
• deplasari Se deplaseaza frecvent in firma; nu are deplasari frecvente in afara firmei.
• spatiu Isi desfasoara activitatea in biroul Departamentului Audit Intern.
• conditii suplimentare (fac parte din categoria de beneficii) PC sau laptop, telefon mobil.
c. Conditii de formare profesionala
Participa la diverse traininguri de specializare si are acces la literatura de specialitate in domeniul auditului intern.
d. Buget Nu este cazul.
[Conditiile de la punctele a, b, c si d se decid la nivelul fiecarei firme in functie de conditiile specifice si de posibilitati, precum si de nevoile pentru postul respectiv in firma.]
6. Gradul de autonomie
a. Autoritate asupra altor posturi ..............
[Se refera la alte posturi decat cele aflate in subordinea directa. Autoritatea se stabileste in fiecare firma de catre conducere, pentru fiecare post in parte - in functie de marimea, specificul si organigrama firmei.]
b. Delegare (inlocuitori, sarcini delegate)
• inlocuieste pe: Un alt Auditor Intern sau pe Directorul de Audit, cu responsabilitati limitate.
• este inlocuit de: Un alt Auditor Intern.
[De obicei, fiecare firma stabileste si mentioneaza numele persoanei inlocuitoare, cu precizarea responsabilitatilor si a sarcinilor pe perioada delegarii.]
7. Indicatori de performanta
• Scaderea numarului de reclamatii cu ...% pe o perioada de ... .
• Diminuarea riscurilor in management cu ...% pe o perioada de ... .
[In functie de specificul firmei, pot fi utilizati indicatori diferiti, cu valori diferite, in limitele responsabilitatilor si performantelor cerute de post.]
8. Perioada de evaluare a performantelor
Anual
[Se stabileste in functie de sistemul de evaluare din fiecare firma.]
9. Evolutii posibile
Poate evolua pe postul de Director de Audit.
[Se stabileste in functie de planificarea carierei din fiecare firma.]
III. Specificatiile postului
1. Nivelul de studii
Studii superioare, de preferat in domeniul financiar-contabil sau tehnic.
[Nivelul de studii pentru fiecare post difera in functie de specificul si marimea firmei, precum si de nevoile pentru postul respectiv in firma.]
2. Calificarea necesara
• Cursuri de specializare in tehnici de auditare si / sau managementul calitatii.
• Operare PC: Word, Excel, programe de baze de date.
• Cunostinte limbi straine: limba engleza, de preferinta nivel mediu sau avansat.
[In functie de specificul si marimea firmei, precum si de nevoile pentru postul respectiv in firma se pot solicita si alte calificari / specializari.]
3. Competentele postului (pachet de competente)
• cunoastere la nivel profesionist a legislatiei, procedurilor si politicilor de audit;
• comunicare eficienta, capacitate de ascultare activa;
• obiectivitate, impartialitate;
• spirit de organizare;
• etica profesionala;
• capacitate de argumentare;
• capacitate de evaluare;
• corectitudine, flexibilitate, deschidere;
• capacitate de a redacta rapoarte clare si corecte;
• capacitate de analiza si sinteza;
• preocupare pentru ridicarea nivelului profesional individual;
• spirit de observatie.
[In functie de specificul si marimea firmei, precum si de nevoile pentru postul respectiv in firma se pot solicita si alte competente.]
4. Experienta de lucru necesara (vechimea in specialitatea ceruta de post)
Minimum 3 ani experienta intr-o activitate specifica.
[Experienta solicitata depinde de specificul si marimea firmei, precum si de nevoile pentru postul respectiv in firma.]
Data,
Numele si semnatura titularului postului, Numele si semnatura superiorului ierarhic,
A P R O B A T
Director General
Autor: Ioana Stoica
Ioana Stoica, profesionist cu experienta de peste 7 ani in contabilitatea si fiscalitatea institutiilor publice, organizeaza si redacteaza spete contabile din domeniul bugetar, aducand in atentia dvs. orice modificari de ultima ora din acest sector legislativ.
